Cách kê khai thuế hộ kinh doanh online đơn giản, chi tiết mới nhất 2025

Kê khai thuế là một trong những nghĩa vụ quan trọng mà mọi hộ kinh doanh (HKD) cần thực hiện để tuân thủ quy định pháp luật và đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra minh bạch, hợp pháp. Với sự phát triển của công nghệ, việc kê khai thuế online đã trở thành xu hướng phổ biến, giúp tiết kiệm thời gian, chi phí và giảm thiểu sai sót. Trong bài viết này, hãy cùng Fahasa tìm hiểu chi tiết cách kê khai thuế hộ kinh doanh online theo quy định mới nhất, đầy đủ và đơn giản năm 2025.

Kê khai thuế hộ kinh doanh là gì?

Kê khai thuế hộ kinh doanh là quá trình hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh nộp các tờ khai thuế cho cơ quan thuế nhằm báo cáo doanh thu, chi phí và tính toán các khoản thuế phải nộp theo quy định pháp luật. Đây là nghĩa vụ bắt buộc để đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ các quy định về thuế tại Việt Nam.

Hộ kinh doanh cần phải kê khai thuế khi nào?

Theo Khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, nếu hộ kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch trên 100 triệu đồng thì phải kê khai thuế và nộp ba loại: thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và lệ phí môn bài.

Ngược lại, trường hợp doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống, hộ kinh doanh không phải nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân.

Lưu ý: Mức doanh thu 100 triệu đồng/năm chỉ là căn cứ để xác định nghĩa vụ nộp thuế GTGT và TNCN, không áp dụng với lệ phí môn bài. Nghĩa là, ngay cả khi doanh thu dưới 100 triệu đồng, hộ kinh doanh vẫn có thể phải nộp lệ phí môn bài hàng năm nếu không thuộc diện được miễn.

Cách kê khai thuế hộ kinh doanh online chi tiết 2025

Hộ kinh doanh có thể thực hiện kê khai thuế điện tử qua Cổng thông tin Thuế điện tử (https://thuedientu.gdt.gov.vn) hoặc Cổng Dịch vụ công Quốc gia (https://dichvucong.gov.vn).

Bước 1. Truy cập hệ thống

• Vào https://thuedientu.gdt.gov.vn, chọn mục “Cá nhân”.

• Đăng nhập bằng mã số thuế, mật khẩu (được cấp qua SMS khi đăng ký) và mã xác nhận, rồi nhấn “Đăng nhập”.

• Nếu chưa có tài khoản, chọn “Đăng ký” và làm theo hướng dẫn (có thể cần mang CMND/CCCD đến cơ quan thuế để xác thực).

Bước 2. Đăng nhập vào hệ thống cá nhân

• Sau khi chọn “Cá nhân”, hệ thống sẽ tự chuyển về https://canhan.gdt.gov.vn/. Tại đây, chọn “Đăng nhập”.

Bước 3. Nhập thông tin đăng nhập

• Điền mã số thuế hộ kinh doanh và mã xác nhận.

Bước 4. Nhập mật khẩu

• Nhập mật khẩu đăng nhập hệ thống kê khai thuế điện tử (được cấp qua tin nhắn điện thoại), rồi bấm “Đăng nhập”.

Bước 5. Bắt đầu kê khai

• Chọn mục “Kê khai thuế”.

• Chọn Mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (Thông tư 40/2021).

• Chọn kỳ kê khai (tháng hoặc quý), sau đó nhấn “Tiếp tục”.

Bước 6. Điền thông tin tờ khai

• Màn hình sẽ hiển thị tờ khai 01/CNKD. Chọn HKD, CNKD nộp thuế theo phương pháp kê khai, rồi nhập đầy đủ các thông tin.

Lưu ý khi kê khai:

• Phần A: Người nộp thuế khai doanh thu tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) và doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân phát sinh trong kỳ, phân theo từng nhóm ngành nghề. Trường hợp có hoạt động kinh doanh không chịu thuế GTGT, hoặc thuộc diện thuế suất GTGT 0% theo quy định, thì không cần khai doanh thu tính thuế GTGT đối với hoạt động này, nhưng vẫn phải kê khai doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân.
• Phần B: Nếu người nộp thuế có phát sinh hoạt động bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, cần:

  • Chọn loại hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt

  • Chọn đơn vị tính

  • Khai doanh thu tính thuế tiêu thụ đặc biệt. Nếu không phát sinh hoạt động này thì không cần kê khai.

• Phần C: Nếu có hoạt động khai thác tài nguyên, khoáng sản hoặc bán hàng hóa, sản phẩm chịu thuế, phí bảo vệ môi trường, người nộp thuế cần:

  • Chọn tên tài nguyên, hàng hóa, sản phẩm

  • Chọn đơn vị tính

  • Khai doanh thu tính thuế, phí bảo vệ môi trường tương ứng.

Bước 7. Khai phụ lục hoạt động kinh doanh (nếu có)

• Chọn phụ lục 01-2/BK-HĐKD (Bảng kê hoạt động kinh doanh).

• Nhấn vào mục chọn phụ lục, tìm 01-2/BK-HĐKD, điền thông tin chi tiết, rồi bấm “Tiếp tục”.

Bước 8. Hoàn thành tờ khai

• Sau khi điền phụ lục, nhấn “Hoàn thành tờ khai” để khóa thông tin.

Bước 9. Nộp tờ khai

• Vào mục “Nộp thuế”, nhấn “Nộp tờ khai”.

• Nhập mã captcha, nhấn “Tiếp tục”.

• Bỏ qua bước đính kèm tài liệu, nhấn “Tiếp tục” một lần nữa.

Bước 10. Xác thực OTP và hoàn tất

• Hệ thống sẽ gửi mã OTP qua SMS về số điện thoại đăng ký.

• Nhập mã OTP (lưu ý chỉ có hiệu lực trong 3 phút), nhấn “Tiếp tục”.

• Màn hình hiển thị thông báo “Nộp tờ khai thành công”, kết thúc quy trình.

Lời kết

Việc kê khai thuế online giúp hộ kinh doanh tiết kiệm thời gian, giảm thủ tục giấy tờ và đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật. Hy vọng hướng dẫn chi tiết trên từ Fahasa sẽ giúp bạn thực hiện kê khai thuế dễ dàng, nhanh chóng và chính xác.

Ghé blog Fahasa để xem thêm nhiều nội dung bổ ích khác!